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個人銀行賬戶,進賬多少會被查?老板一定要知_福建賦信達財稅咨詢有限公司

個人銀行賬戶,進賬多少會被查?老板一定要知

到底個人銀行賬戶,進賬多少會被查?..

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個人銀行賬戶,進賬多少會被查?老板一定要知

發布時間:2020-01-14 熱度:

到底個人銀行賬戶,進賬多少會被查?目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監控,并履行大額交易和可疑交易報告義務,向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。

最近又有一起巨大虛開案件引發關注!經原廣東省廣州市國家稅務局北區稽查局檢查,發現廣州市xx服裝有限公司在2015年1月至2016年12月期間,采取偷稅手段,不繳或者少繳應納稅款245.22萬元。

 

依照《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規的有關規定,對其處以追繳稅款245.22萬元的行政處理、處以罰款122.61萬元的行政處罰。

 

那就有人問了到底個人銀行賬戶,進賬多少會被查?今天這個話題就又被抬了出來,今天稅小君就給大家掰扯掰扯。開頭已經提到了大額支付會受到監控,那什么情況屬于大額支付?個人銀行賬戶,進賬多少會被查?下面來看

 

什么是大額支付?

 

根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為:

(一)當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

(二)非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉。

(三)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內款項劃轉。

(四)自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉。

累計交易金額以客戶為單位,按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。

 

還有需要知道的是:銀行發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資產價值大小,應當提交可疑交易報告。下面給大家看兩個真實的案例解析:

真實案例解析

 

案例1:黃某在眉山市某商業銀行開設的個人結算賬戶,在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發生交易1904筆,累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網銀渠道完成,具有明顯的異常特征。

2017年6月,眉山市某商業銀行依照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平臺向眉山市地稅局傳遞了這份報告。最終稅務查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元,未繳納個人所得稅4000萬元。

 

案例2:北京市通州區國家稅務局稽查局向北京xxx電子股份有限公司出具《稅務行政處罰決定書》,主要內容如下:通州稽查局對公司實際控制人、法定代表人李xx在工商銀行和興業銀行開立的個人賬戶進行檢查,發現以上兩個賬戶均是用于收取客戶匯入的購貨款。

 

處罰決定:對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。這下可好本來想“避稅”,結果被追回稅款不說,還倒貼了23.9萬罰款,更重要的是影響以后的企業信用等級,得不償失!

下面是網友發表的一些看法:

@某某會計師:公司的收入放入老板自己的口袋里,這是中小企業普遍的現象,公布的收入只是冰山一角。

解讀:企業偷稅的一貫伎倆往往也是企業收入頻繁流入老板個人賬戶,這樣似乎天不知地不知的就偷稅了!

 

稅務和銀行沒有深度合作之前,似乎稅務的稽查手段有限。但是現在可能在稅務局拿到銀行的數據就已經大體發現企業偷稅的鏈條了!

以后這種情況確實要小心了,不要做違法的事情,自由才是世界上最貴的東西!

@三十年老會計:公司用與企業經營無關人員的私人賬戶,例如,老板老婆,老板兒子,老板女兒。

解讀:只要是真查,所有跟你有血緣關系的所有人的銀行賬戶都要拉出來一一核對,根本逃不了。

 

銀行賬戶管控越來越嚴

違法犯罪莫伸手

 

政策1:2019年央行關于非銀支付機構開展大額交易報告的新規施行,支付第三方機構付這些賬戶5萬元以上的大額交易要上報了。

這個通知施行后意味著,個人賬戶的大額交易及流水異常將接受央行監控管理;這之中,不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網絡銀行收支記錄,還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機構的記錄。今后,我們個人用支付寶或者微信購物消費達到5萬塊錢以上、轉賬金額達到20萬以上,就有可能被列入大額可疑交易進行監控。

政策2:今年最高人民法院、最高人民檢察院發布《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》(法釋〔2019〕1號),明確:2月1日起,嚴懲虛構支付結算,公轉私套取現金,支票套現!等情形財務人在工作中一定要小心了!

政策3:在2月12日,央行重磅發布的《關于取消企業銀行賬戶許可的通知》(銀發[2019]41號)政策中,非常明確:加強銀行賬戶資金管控,取消開戶許可證!

從2月開始,個人銀行賬戶轉賬管理將會更加嚴格了。尤其是那些還在用私人賬戶發工資的老板們,那些超過限額劃款的銀行賬戶,都要小心了!

 

以后以下情況要小心了

 

①老用現金交易,而且數額、頻率及用途都跟你正常經營情況不相符。

一個小公司,總有和企業經營規模資金收付頻率及金額不符的收支,明明是賣日用百貨的,怎么會動不動就有幾百萬幾千萬的流水?

 

②資金收付流向與企業經營范圍明顯不符。

例如:明明做餐飲的,天天收到鋼鐵公司的大額轉賬,再往影視娛樂公司轉……

 

③股東或者法人或者其他不明個人,短期內頻繁發生資金支付。

今天給某總轉100萬元,明天又給他轉200萬元,過了兩天他轉回來500萬元,這能不引起別人注意嗎?

 

④長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用,且短期內出現大量資金收付。

這個公司都廢了好久了,前段時間突然復活,而且沒什么業務,卻有大額轉賬進入,這能不一起注意嗎?

稅來稅往最后提醒

 

金稅三期下,沒有任何銀行包庇任何企業,哪怕是自己的大客戶,只要發現賬戶有可疑,必須上報稅務,因為個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務共享信息!如果銀行不報,稅務遲早也會查到,那性質就不一樣了,銀行肯定跟著遭殃!那么,企業在銀行的哪些交易行為容易被稅務盯上呢?當然是一些避稅行為了。

 

比如,目前有不少企業為了少繳稅,就試圖利用私人賬戶來“避稅”。在這里,我可以告訴這些企業,2019年以后的稅務稽查,不僅要查公司的賬戶,更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶!一旦被稽查,補繳稅款是小事,還要繳納大量的滯納金和稅務行政罰款,構成犯罪的,甚至還要承擔刑事責任!

 

 

 

 


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